В регионе продолжает расти количество предпринимателей и самозанятых, которые используют специальные налоговые режимы.

Подходит к концу календарный год, и многим из них самое время зайти в личный кабинет налогоплательщика. О ключевых изменениях в налогообложении в 2025­м, а также о том, кому, когда и как нужно платить, — в нашем материале.

Что изменилось?

С 2025 года для самозанятых граждан вступил в силу ряд нововведений в действующее законодательство о налогах. Свое экспертное мнение об изменениях представила начальник отдела камерального контроля специальных налоговых режимов УФНС России по Орловской области Елена Ревякина.

«Самозанятые, которые одновременно являются индивидуальными предпринимателями, теперь обязаны заполнять формы статистического наблюдения. Они также сохраняют право переходить на другие налоговые режимы. Кроме того, с 2025 года добавился запрет на отдельные виды предпринимательской деятельности — например, на майнинг цифровой валюты, а также ее покупку и продажу», — пояснила эксперт.

Наиболее популярными спецрежимами среди орловских бизнесменов по­прежнему остаются упрощенная система налогообложения (УСН), патентная система и налог на профессиональный доход. По актуальным данным на октябрь текущего года, УСН применяют 20,7 тысячи представителей бизнеса, на патентную систему приходится 7,8 тысячи предпринимателей, а общее число зарегистрированных самозанятых достигло 49,5 тысячи.

В налоговой службе отметили, что за год количество самозанятых значительно выросло на 10 тысяч человек.

Также с этого года орловцам стал доступен новый спецрежим — «автоУСН». При его использовании бумажная и электронная отчетность практически полностью отменяются, а расчет налогов по «автоУСН» происходит автоматически.

В ведомстве напомнили, что подобрать оптимальную систему налогообложения помогает интернет­сервис на сайте ФНС России «Выбор подходящего режима налогообложения». Он содержит в себе краткую информацию по каждому из доступных для выбора режимов: сроки уведомления налоговой о переходе на выбранный вариант, применяемые налоговые ставки и их градация, необходимость и периодичность сдачи отчетности установленной формы и самой уплаты налогов, а также основные ограничения, действующие в отношении каждого из доступных для выбора режимов налогообложения (например, по численности сотрудников и размеру годового дохода).

Проверяйте контрагента

В УФНС перечислили часто встречающиеся нарушения законодательства со стороны орловских налогоплательщиков: неполное формирование используемой для расчетов налогооблагаемой базы, неправомерное заявление налоговых вычетов по НДС и сотрудничество с ненадежными контрагентами.

Последнее из нарушений можно и вовсе не допускать, пользуясь проверкой контрагента до совершения сделок: изучить информацию о компании из открытых источников (получить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП по ИНН или ОГРН), проанализировать данные Единого федерального реестра сведений о процедурах банкротства, в базе арбитражных судов — участвовал ли и с каким результатом в судебных спорах контрагент, а также изучить его деловую репутацию.

Кроме того, проверить надежность партнера поможет интернет­сервис ФНС России «Проверь себя и контрагента». С его помощью можно получить комплексную информацию о компании или ИП: данные из единых государственных реестров, сведения о дисквалифицированных лицах, налоговых правонарушениях, суммах недоимки, штрафах, доходах и расходах.

Для корректного заполнения отчетности специалисты рекомендуют использовать программное обеспечение «Налогоплательщик ЮЛ». Оно предназначено для автоматизации подготовки налоговой и бухгалтерской документации и доступно для скачивания на сайте ФНС. Программа не только помогает создать декларацию, но и позволяет выявить в ней ошибки.

Специалисты также напоминают, что декларацию по НДС можно подать только в электронном виде. Это сокращает время обработки документов и минимизирует влияние человеческого фактора, который часто приводит к ошибкам. Электронный документооборот (ЭДО) позволяет не только сдавать отчетность и получать выписки, но и обмениваться с поставщиками и покупателями различными документами, включая счета­фактуры.

За транспорт и жилье

Всего в этом году жителям Орловской области направлено 325 тысяч налоговых уведомлений на имущественные налоги.

Самые значительные поступления ожидаются от транспортного налога — 980 млн рублей, налога на имущество — 516 млн рублей и земельного налога — 286 млн рублей.

В ведомстве рекомендуют оплатить имущественные налоги не позднее 1 декабря 2025 года. Удобнее всего это сделать через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС или в мобильном приложении «Налоги ФЛ». Налоговое уведомление также может быть направлено через портал «Госуслуги» или по почте заказным письмом. Получить документ можно и лично — в налоговой инспекции или через МФЦ.

«Бумажные уведомления не направляются владельцам личных кабинетов налогоплательщиков и тем, кто выбрал получение документов в электронном виде через «Госуслуги». Кроме того, уведомление может не поступить, если сумма налога меньше 300 рублей, или если физическое лицо полностью освобождено от его уплаты в связи с действующей льготой», — добавили в УФНС.

Мария Иванова